Налоговый вычет. Цифровая Россия будущего уже здесь

Если просто, то налоговый вычет ‒ это возврат части уплаченного налога с дохода физического лица. Это важный и интересный инструмент налоговой политики, который позволяет гражданам уменьшать свои налоговые обязательства по отдельным категориям расходов, которые определяет государство. Иными словами, если доказать, что официальный доход потрачен на пользу, то закон разрешит уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму.

В данной статье мы рассмотрим виды налоговых вычетов для физических лиц, их лимиты и наиболее удобный способ оформления этих вычетов посредством кроссплатформенного приложения «Налоги ФЛ», на примере оформления вычета за спорт.

Обзор видов налоговых вычетов

1. Стандартные ‒ вычеты на детей и для льготных категорий граждан, например людей с инвалидностью. Этот вычет предоставляется льготным категориям граждан и малообеспеченным семьям с несовершеннолетними детьми. Размер вычета варьируется от 500 до 3000₽ в месяц и может осуществляться ежемесячно. Вычет осуществляется до тех пор, пока итоговый доход гражданина не превысит 350 000₽.
2. Социальные ‒ вычеты на благотворительность, обучение, лечение, покупку лекарств, занятия спортом, а также добровольное пенсионное и медицинское страхование. Можно получать ежегодно. Максимальный лимит суммы, от которой исчисляются выплаты – 120 000₽, то есть, можно вернуть не более 15 600₽. При этом есть нюансы:

• Вычеты с расходов на благотворительность не могут превышать 25% от годовых доходов;
• Лимит на обучение каждого ребенка – 50 000₽, соответственно вернуть можно 6 500₽;
• Затраты на дорогостоящее лечение можно вернуть без ограничений;

3. Имущественные ‒ вычеты при покупке недвижимости или продаже имущества, по процентам по ипотеке. Здесь лимит в 2 000 000₽, т.е. вернуть можно не более 260 000₽, поэтому, если недвижимость стоит меньше лимита, то часть вычета можно перенести на другие объекты. Вычет можно получить раз в жизни. Есть приятное исключение:

• Можно получить вычет за проценты по ипотеке – лимит 3 000 000₽. При этом, если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года, то вернуть можно 13% от всей суммы процентов, даже если она выше лимита.

4. Профессиональные ‒ вычеты для индивидуальных предпринимателей (ИП) и граждан, занимающихся частной практикой или работающих по гражданско‑правовым договорам, а также по авторскому вознаграждению. В данном случае, лимит выплат равен подтвержденной сумме фактических расходов осуществление хозяйственной деятельности, но тоже, не более 13%.
5. Инвестиционные (для особых ценителей) ‒ вычеты по доходам от операций с ценными бумагами, а также по внесению личных средств на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и по доходам от операций с ними.

• Лимит вычета для ценных бумаг ‒ 3 000 000₽;
• Лимит вычета для инвестиционных счетов ‒ 400 000₽.

Внимание!

Настоятельно рекомендуем ознакомиться с текстом статьи целиком, поскольку некоторые действия, а именно суматошный поиск договора и выпуск сертификата электронной подписи удобнее выполнять до осуществления описанных ниже действий.

Вычитаем расходы на фитнес, не вставая с дивана

Перво-наперво, стоит вооружиться приложением «Налоги ФЛ», оно доступно для всех мобильных устройств, а при желании можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика ФНС. В качестве способов входа предлагается ИНН с паролем (не понятно только откуда его взять), вход через Госуслуги и вход с помощью Электронной подписи. На мой взгляд, второй вариант наиболее удобный ‒ Госуслуги есть уже почти у всех активных пользователей рунета.

Приложение встречает приятными, нежно-казенными цветами и достаточно информативным интерфейсом. Во вкладке «Услуги» несложно найти заветную кнопку «Получить налоговый вычет», далее ‒ «Вычет по расходам на фитнес» ‒ жмем.

Далее, нам предлагается пройти пять шагов:

1. Подаем декларацию с указанием номера телефона (чтобы инспектор мог с нами связаться) и выбор отчетного года (в моем случае это 2023 год) ‒ все это интуитивно и везде стоят галочки и звездочки, чтобы ничего не пропустить;
2. Указываем сумму расходов на фитнес (24 900₽);
3. Выбираем «Возврат предоплаты», (мы же здесь за этим) и нам предлагается выбрать счет из имеющихся, на который поступят денежные средства. Здесь же указывается их количество (3 237₽). Внимательно выбираем наименование банка и номер счета и едем дальше;
4. В этом пункте будет необходимо прикрепить подтверждающие документы. Есть три скрепки, для самого договора, чека или чеков, подтверждающих оплату услуг и «дополнительные документы», например, для допсоглашений (у меня договор и чек были объединены в один pdf-файл, одним документом я их и отправил).
   В случае, если договора и/или чека на руках нет, можно связаться с фитнес-клубом, они всегда хранят второй экземпляр договора, а если бумажный чек не выбивался, то можно приложить скрин электронного чека из банковского приложения;
5. Наша декларация сформирована, теперь ее необходимо подписать и отправить в налоговую службу.

Далее, нам предлагается выпустить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Приложение перенаправляет на вкладку «Электронная подпись», где необходимо придумать новый пароль (обязательно его запоминаем или записываем!) и запускаем процесс генерации. Обычно он длится не очень долго, примерно до 10 минут. В это время можно сходить за кофейком или сменить позу на диване и слегка полистать новости.

Вернувшись в приложение, мы увидим, что при входе во вкладку «Электронная подпись», запрашивается пароль ‒ верный признак того, что подпись сформирована и готова к работе.

При возврате к пункту «Вычет по расходам на фитнес» приложение ловко подкидывает баннер «Вы не закончили заполнение декларации от такого-то такого-то», откуда мы сразу перемещаемся на последний шаг, нажимаем «Подписать и отправить», вводим пароль сертификата электронной подписи и вуаля ‒ наша декларация отправлена в ФНС.

Дальнейшие передвижения декларации можно наблюдать в сообщениях, в подвкладке «История», но, если вместо договора с фитнес-клубом не были подгружены квитанции на оплату ЖКХ ‒ беспокоиться не о чем. Моя декларация была подана несколько дней назад и прошла большой путь между множеством электронных отделов, где обзаводилась дополнительными записями, автоматически сформированным заявлением и в настоящий момент находится на рассмотрении у налогового органа. Справедливости ради, весь путь до налоговой декларация прошла за 40 минут, но ФНС организация серьезная и торопиться в денежных делах точно не стоит, пусть подходят вдумчиво. Тем более, по закону, проверка данных может длиться до 90 дней, а возврат средств осуществляется в течение 30 дней.

Удобный лайфхак

Наверняка многим приходили «письма счастья» о налоговых задолженностях на суммы меньше рубля (например 0.12₽), которые доступными платежными инструментами не оплатить ‒ банковское приложение отказывается переводить такую сумму. Обычно это связанно со всякими перерасчетами и прочими сложными штуками. Посредством «Налоги ФЛ» мне удалось избавиться от этого назойливого извещения, изобилующего грозными сообщениями о пени и штрафах. В 2023 году для всех налогоплательщиков открылся единый налоговый счет (ЕНС). В приложении для самозанятых «Мой налог» этот счет не виден, равно как и не видны такие задолженности.

Внимательные читатели заметили на скринах приложения положительный счет в 9.88₽ ‒ в этом и заключается описываемый лайфхак. Посредством «Налог ФЛ» можно отправить на ЕНС десять рублей и следующие лет двадцать спать спокойно. А если отношения с налоговой постоянные – вообще привязать банковскую карту к приложению. Кроме всего, через приложение можно запросить создание электронного вида для свидетельства ИНН (не представляю, для чего это может быть нужно, но звучит достаточно прогрессивно).

Резюме

Приятно наблюдать, как развиваются сервисы, которые улучшают и упрощают жизнь обычных граждан. Но еще приятнее использовать качественно скроенные приложения, разработчики которых не поленились сделать все так, чтобы было красиво, интуитивно понятно, но строго, чтобы не забывали, что: «Тут налоговая, а не балаган какой-то, граждане!».

Хрестоматийным примером, конечно, служат Госуслуги, но отдельное приложение для работы с налогами – это очень хорошо. А если налоговая еще и деньги возвращает, то куда же мы катимся, граждане…